불로소득세율 총정리

노동 없이 버는 소득을 불로소득이라고 합니다. 이렇게 소득이 발생한 경우 세금 납부를 해야 하는데요, 일반적인 소득과는 다른 불로소득 세율에 대해 알아보겠습니다.

 

 

 

목차

1. 불로소득의 종류
2. 불로소득 세율
3. 절세 방법

 

목차와 같이 내용을 알려 드릴 예정이며, 끝까지 읽으시면 불로소득에 대한 세금을 얼마나 내야 하는지 확인할 수 있습니다.

 

1. 불로소득세율 : 불로소득의 종류

 

 

 

먼저 불로소득에 대해 간단히 정리해보고 넘어가겠습니다.

 

• 불로소득 : 소득자의 적극적인 경제 활동을 하지 않고 버는 소득, 또는 소득의 원인이 본인이 아닌 경우

 

간단히 말하면 본인이 노동 없이 벌어들인 소득에 대한 세금입니다.

 

 

그렇다면 불로소득의 종류는 어떤 것이 있을까요? 크게 세 가지로 나눌 수 있습니다.

 

• 상속세
• 증여세
• 기타소득세

 

하나하나 상세히 알아보겠습니다.

 

1) 상속세

 

상속세는 상속재산에 대해 부과하는 세금 인데요, 상속은 사망자의 재산이 가족이나 친척에게 무상으로 이전되는 것을 말합니다.

 

 

만약에 상속세 납부의무자가 상속세를 납부하지 않았다면 다른 납부의무자가 내야 할 세금에 대해 연대 납부할 책임이 있습니다.

 

단 무작정 많이내는 것은 아니고요, 본인들이 받을 상속재산의 한도 내에서 책임집니다.

 

2) 증여세

 

증여는 재산을 무상으로 타인에게 이전하거나 현저하게 낮은 대가를 받고 이전하는 것을 말합니다.

 

 

증여세는 재산을 증여받은 자가 부담하는 세금 인데요, 아래의 몇 가지 항목에 대해서는 조용히 해 포함되지 않습니다.

 

• 유증 : 유원 의해 무상으로 타인에게 재산을 넘기는 법률상 단독행위
• 사인 증여 : 증여계약의 효력이 증여자의 사망 시 발생하는 것
• 수증자가 영리법인인 경우 : 제사는 법인세 과세 대상이 됨
• 수증자의 주소, 거소가 불명확한 경우 : 증여자가 연대납부

 

상속세와 증여세에 대해 자세히 알고 싶은 분은 아래 링크를 참고하세요.

 

상속세 및 증여세법

 

3) 기타소득세

 

기타소득은 아래에 과세대상으로 열거한 소득을 말하며, 이자소득, 배당소득, 사업소득, 근로소득, 연금소득, 퇴직소득, 양도소득의 소득을 말합니다.

 

 

• 상금 : 현상금, 포상금, 보로금 등
• 자산 등에 양도, 사용, 대여의 대가 : 저작권, 물품 보관, 영업권, 특허 등
• 보상금 같은 우발적인 소득 : 배상금, 위약금, 소유자가 없는 물건 취득 등
• 복권 당첨금 : 복권, 추첨권, 승마투표권, 소싸움 경기 투표권 등
• 서화, 골동품 : 양도가액 6천만 원 이상
• 인적용역소득 : 창작품에 대한 원작자의 소득, 강연료, 대가를 받고 지불한 노동
• 종교인소득 : 종교 관련한 봉사자가 종교단체로부터 받은 소득
• 기타 : 사례금, 연금 외 수령한 소득 등

 

2. 불로소득세율

 

 

 

 

본인에게 해당하는 불로소득에 대한 세금을 계산해 봐야 얼마나 납부를 해야 하는지 알 수 있는데요, 세금을 계산하기 위해서는 세율이 중요한 부분을 차지합니다. 여기서는 불로소득 세금 계산과 세율에 대해 알려 드리겠습니다.

 

1) 상속세

 

상속세를 계산하는 공식은 아래와 같습니다.

 

• (상속세 과세 표준 x 세율) - 누진공제액

 

상속세 과세표준을 계산했으면 그에 따른 세율이 정해지는데요, 상속세 세율 표는 아래와 같습니다.

 

 

상속세를 계산하기 쉽게 하려면 상속세 계산기를 이용하면 됩니다.

 

상속세 계산기 바로가기

 

2) 증여세

 

증여세를 계산하는 공식은 상속세와 동일합니다.

 

• (증여세 과세 표준 x 세율) - 누진공제액

 

증여세 과세표준을 계산했으면 그에 따른 세율이 정해지는데요, 증여세 세율 표는 아래와 같습니다.

 

 

증여세를 계산하기 쉽게 하려면 증여세 계산기를 이용하면 됩니다. 자세한 계산방법은 아래링크를 참고하세요.

 

증여세 계산

 

3)기타소득세

 

기타소득세의 세율은 일반적으로 20%의 세율을 적용받습니다. 그리고 기타 소득세의 대상 금액은 필요경비를 공제한 금액입니다.

 

기타소득의 필요경비 산정은 아래와 같습니다.

 

• 자산등의 양도, 대여, 사용의 대가 또는 인적용역소득 : 60%
• 서화/골동품, 상금 및 부상 (공익법인이 주무관청의 승인 받아 시상 또는 대회의 입상자가 받아 시상) : 80%

 

• 서화/골동품의 보유기간이 10년 이상인 경우 : 90%

 

 

이외에 조건에 따라서 기타 소득세율은 달라집니다.

 

• 승마, 복권, 슬롯머신 정의서 득 금액이 3억 원을 초과했을때 : 30%
• 세액공제 받은 연금계좌 납입액 등 연금 외에 수령한 소득 : 15%

 

 

기타소득세의 산출세액은 아래와 같습니다.

 

• (기타소득 금액 - 필요 경비) x 22%

 

위 세율은 일반적인 경우인데요, 아래와 같이 계산됩니다.

 

• 일반적인 경우 20% + 주민세 2% = 22%

 

여기까지 알려드린 기타 소득세율은 분리과세 적용항목 인데요, 항목에 따라서 종합과세를 적용하는 것들도 있습니다.

 

 

종합 과세는 소득 구간에 따라 누진세율을 적용하는데요, 종합과세에 해당하는 항목은 아래와 같습니다.

 

• 계약 위약금, 배상금
• 뇌물, 배임수재금, 알선수재금

 

3. 불로소득세율 : 절세 방법

 

 

 

절세를 하기 위해서는 기본적으로 비과세 항목에 대해 알고 있어야 합니다.

 

1) 상속세 비과세 대상 : 국가 및 지방자치단체 기부한 재산, 분묘의 속한 토지, 문화재 등

2) 증여세 비과세 대상 : 증여 재산 공제한도액 이내

3) 기타소득세 비과세 대상 : 매 건 5만 원 이하인 경우

 

 

이외에 세금을 아끼기 위해서는 면제 한도액에 대해 알고 있어야 합니다. 각 세금에 대해서 면제 한도액은 따로 정해져 있는데요, 자세한 내용은 아래 링크를 참고하시면 됩니다.

 

상속세 면제 한도액

증여세 면제한도액

 

간단히 정리해 드리겠습니다. 불로소득은 노동 없이 보는 소득을 말하는데요, 크게 상속세, 증여세, 기타소득세가 있습니다.

 

 

각 세금에 대해 세율이 달라지는데요, 세금을 계산하게 위해서는 알려 드린 세율을 가지고 계산하는 방법도 있지만 각 세금에 해당하는 계산기를 이용하면 쉽게 계산할 수 있습니다.

 

여기까지 불로소득세율에 대해 알아봤습니다. 다른 유용한 정보는 아래에 정리되어 있습니다.

 

<유용한 정보 모음>

증여세 신고 방법

1가구 2주택 양도세 비과세 요건