재테크

증여세 면제한도액

2020. 11. 13.

부모님이 자식들의 기반을 위해 집을 살 때 돈을 보태주는 경우가 많습니다. 하지만 부모님이 살아계실 때 재산을 주게되면 세금이 발생합니다. 

하지만 증여받은 재산이 증여세 면제 한도액 이내라면 증여세를 면제받을 수 있습니다. 오늘은 세금 절약을 위한 증여세 면제 한도액에 대해 알아보겠습니다.



목차

1. 증여세 과세대상
2. 증여세 면제 한도액
3. 증여세 계산기 바로가기

위 목차의 순서대로 내용을 전달드릴 예정이며, 끝까지 읽으시면 세금 절약을 위한 증여세 면제 한도액을 쉽게 알 수 있습니다.

1. 증여세 면제 한도액 : 증여세 과세대상



세금 과세대상에 대해 알아보기 전에 증여세에 대해 간단히 알아보겠습니다.

  • 증여세 : 타인으로부터 재산을 무상으로 증여받은 경우 취득자에게 증여받은 재산가액에 대해 부과하는 세금

즉 사망하지 않고 살아있을 때 재산을 넘겨주는것이 증여에 해당되는데요, 이는 자식에게 주는것만 해당되는 것은 아닙니다.

중요한 것은 무상으로 재산을 넘겨주게되면 해당되는데요, 부동산이나 자동차 등을 매매하게 되면 취득세를 내듯이 증여세도 부과되는 것입니다.



증여세의 과세대상을 알아보겠습니다. 증여세 면제 한도액을 알아보기 전에 본인이 과세대상인지 먼저 확인하시기 바랍니다.

증여재산의 범위는 아래와 같습니다.


  • 금전적으로 환가할 수 있는 모든 경제적 가치가 있는 물건
  • 재산적 가치가 있는 법률상 또는 사실상의 모든 권리
  • 금전으로 환산할 수 있는 모든 경제적 이익

증여를 받을 때도 세율이 적용되는데요, 구간별로 보면 아래와 같습니다.


증여세 산출세액은 과세표준에 세율을 곱해서 계산합니다. 세율은 최저 10% ~ 최고 50%까지 5단계 초과누진세율 구조로 되어 있습니다.

만약에 증여일 이전 10년 이내에 동일인으로부터 받은 증여재산가액의 합계액이 1천만원 이상인 경우에는 그 가액을 증여세 과세가액에 합산하여 신고해야 합니다.


이제부터는 증여세 면제한도액에 대해서 알아보겠습니다. 상속세 면제 한도액에 대해 궁금하시다면 아래 링크를 참고하세요.

2. 증여세 면제 한도액 



세금 절약을 위한 증여세 면제 조건은 아래와 같습니다.

  • 증여재산 반환
  • 비과세 범위 공제
  • 증여세 면제 한도액 이내
  • 영농자녀가 증여받은 농지

증여세의 경우는 상속세와 다르게 증여받은 재산을 반환하게 되면 증여세를 과세하지 않습니다.


신고기한 경과 후 3개월을 기준으로 과세 여부가 판별됩니다.

3개월 이내 반환한 경우는 반환한 것에 대해서는 과세하지 않지만 3개월이 경과되었다면 당초 증여 및 반환 모두에 대해 과세됩니다.




또한 모든 증여에 대해서 세금이 과세되는 것은 아닙니다. 그렇게 된다면 자식한테 쓰는 모든 돈이 세금 과세의 대상이 될테니 말이죠.


  • 국가 또는 지방자치단체로부터 증여받거나 정당이 증여받은 재산 가액
  • 사회통념상 인정되는 가액
  • 장애인복지법에 의해 등록한 장애인 및 국가유공자등 예우 및 지원에 관한 법률에 의해 등록한 상이자를 수익자로 한 보험의 보험금으로서 연간 4천만원 이하의 보험금

사회통념상 인정되는 가액은 생활비, 교육비, 혼수용품, 장학금등이 해당됩니다.




증여세 면제 한도액은 아래와 같습니다.


거주자인 수증자가 배우자, 직계존속, 직계비속, 기타 6촌 이내의 혈족 및 4촌 이내의 인척으로부터 증여받은 경우에만 면제 한도액에 해당하는 부분을 과세에서 공제합니다.


또한 증여세 신고기한 이내에 재난으로 인하여 증여받은 재산이 멸실 또는 훼손된 경우에는 손실가액을 과세가액에서 공제합니다.

증여자와의 관계가 어떤 것을 의미하는지 정확한 뜻을 모르시는 분은 아래를 참고하세요.


농지등의 소재지에 거주하면서 영농에 종사하는 거주자는 20년 12월 31일까지 해당 농지를 증여하는 경우에 해당 농지등의 가액에 대해 증여세의 100%에 상당하는 세액을 감면합니다.


영농자녀는 아래의 조건을 충족해야 합니다.

  • 증여일 현재 만 18세 이상의 직계비속일 것
  • 증여받은 농지가 사는 곳으로부터 직선거리 30km 이내에 있으면서 직접 영농에 종사하는 사람

3. 증여세 면제 한도액 : 증여세 계산기



세금 계산을 하기가 어렵게 느껴지신다면 증여세 계산기를 통해 증여세 면제한도액을 미리 확인하실 수 있습니다.

[부동산 114] 홈페이지에서 증여세 계산기를 통해 쉽고 편리하게 계산해볼 수 있습니다.

아래 링크를 통해 들어가시면 계산이 가능합니다.



페이지에 들어가시면 아래 사진과 같은 화면을 볼 수 있어요.




여기서 가운데 우측에 [부동산 계산기] 를 클릭합니다.





마우스를 조금 내리면 2번째에 [부동산 보유 및 상속/증여시] 라는 메뉴가 있는데요, 여기서 가운데에 [증여세] 항목을 클릭하면 증여세 계산기를 이용할 수 있습니다.

사용방법은 어렵지 않기 때문에 직관적으로 사용하시면 될 것 같습니다.

계산 방법이 궁금하신 분은 아래 링크를 참고하세요.


여기까지 세금 절약에 도움이 될 증여세 면제 한도액에 대해 알아봤습니다. 다른 유용한 정보는 아래에 정리되어 있습니다.




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