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연말정산 인적공제 총정리

2021. 1. 6.

연말정산 시즌이 다가오면서 환급받을 세금의 좋아하시는 분들도 있지만 서류를 준비하느라 골치 아프신 분들도 있습니다. 연말정산의 공제 조건 중에 중요한 부분이 인적 공제 인데요, 오늘은 연말정산 인적공제에 대해 자세히 알아보겠습니다.

 
목차

1. 연말정산 인적공제란?
2. 연말정산 인적공제 기준
3. 주의사항 정리

 

목차의 내용대로 연말정산 인적공제에 대해 알려드리겠으며, 끝까지 읽으시면 정확한 내용을 확인할 수 있습니다.

 

1. 연말정산 인적공제란?

 

먼저 연말정산에 대해 간단히 알아보겠습니다.

 

연말정산은 1년 동안 급여에서 원천징수한 소득세를 연초에 정확히 따져 보는 것을 말합니다.

 

여기서 정확한 세금을 계산하여 실제 소득보다 세금을 더 많이 냈다면 돌려받고 적게 했다면 세금을 추가로 납부합니다.

 

 

연말정산에서 중요하게 생각해야 할 부분이 공제입니다. 공제에 따라서 세금은 얼마나 환급 받을 수 있을지가 결정되는데요, 가장 많이 공제되는 부분이 바로 인적 공제입니다.

 

인적공제는 근로자 본인과 배우자 및 생계를 같이하는 부양 가족에 대해서 기본공제와 추가공제를 적용받을 수 있습니다.

 

 

다른 말로 하면 부양가족 공제라고도 말할 수 있겠는데요, 부양 가족을 위해 지출한 최소한의 생활비와 만큼의 혜택을 준다라고 생각하시면 되겠습니다.

 

그렇다면 인적공제를 받기 위해서는 어떤 조건이 충족되어야 할까요?

 

2. 연말정산 인적 공제 기준

 

인적공제의 기준은 기본공제와 추가 공제로 나뉘어집니다.

 

1) 기본 공제

 

특별한 상황에 해당 되지 않는다면 본인과 배우자, 생계를 같이하는 부양가족은 1인당 연 150만원을 공제를 받을 수 있습니다.

 

아래의 표를 보시면 기본 공제 해당되는 공제대상자에 나이 및 소득을 확인할 수 있습니다.

 

 

공제대상 부양가족은 연간소득금액이 100만원 이하 여야 합니다. 소득금액은 종합소득에 대한 모든 금액을 합산한 내용인데요, 상세한 소득 항목은 아래와 같습니다.

 

  • 임대소득

  • 금융소득

  • 퇴직소득

  • 연금소득

  • 기타소득

 

만약에 근로소득만 있는 경우라면 총급여가 500만 원 이하인 경우에 해당됩니다.

 

 

기본 공제는 직장을 다니는 근로자라면 누구나 받을 수 있는 항목 인데요, 부양가족이 없더라도 근로자 본인에 대한 기본공제는 받을 수 있습니다.

 

맞벌이 부부들에게 기본 공제 항목은 고민되는 부분인데요, 기본적으로는 근로소득이 많은 사람에게 몰아 주는게 효과적이지만 세액 한도가 넘을 경우에는 한번 더 따져 보시는게 좋습니다.

 

 

부양가족의 구분 중 형제자매 항목에 대해서는 만 20세 이하 또는 만 60세 이상만 해당되는데요, 해당 항목에는 거주지 제한이 붙어 있습니다.

 

즉 형제 자매가 인적 공제를 받기 위해서는 같이 살아야 한다는 것입니다.

 

2) 추가 공제

 

근로자가 부양가족으로 기본 공제 혜택을 받는 인원에 한해서 아래의 조건이 만족되면 추가로 혜택을 받을 수 있는 공제입니다.

 

 

  • 경로우대공제 (만 70세 이상) : 연 100만 원

  • 장애인 공제 : 1명당 연 200만원

  • 부녀자 공제 : 연 50만 원

  • 한부모 소득공제 : 연 100만 원

 

부녀자공제는 근로소득 금액이 3,000만 원 이하인 거주자가 배우자가 없는 여성으로서 기본공제대상 부양가족이 있는 세대주이거나 배우자가 있는 여성 근로자인 경우에 해당됩니다.

 

한부모 소득 공제는 배우자가 없는 근로자가 기본공제대상 직계비속 또는 입양자를 부양하는 경우에 해당됩니다.

 

 

추가공제는 기본공제와 중복으로 받을 수 있지만 부녀자공제 와 한부모 공제는 중복되지 않습니다.

 

만약에 두 가지가 중복 된다면 한부모공제를 우선적으로 적용합니다.

 

 

장애인 공제를 받기 위해서는 장애인 등록증을 제출하면 되는데요, 추가로 질병에 의해서 상시 치료가 필요한 상태일 경우는 의료기관에 발급 받은 장애인증명서를 제출하면 혜택을 받을 수 있습니다.

 

단, 기간이 제한되어 있어 병원에 문의가 필요합니다.

 

 

부녀자공제의 경우는 남성 근로자는 해당이 없으나 한부모 공제의 경우는 남성, 여성 근로자 모두 해당됩니다.

 

3. 주의사항 정리

 

아래의 내용을 잘 모르시고 연말정산을 진행하다가 나중에 환급 받은 금액을 토해내야 하는 상황이 발생할 수 있기에 미리 알아두시는게 좋습니다.

 

인적 공제는 근로자 1인만 가능합니다. 즉, 부모가 맞벌이를 하고 있다면 자녀의 인적공제를 적용할 때 엄마 또는 아빠 한 사람만 적용해야합니다.

 

둘 이상의 자녀가 근로자라면 부모님에 대한 공제를 신청할 때 자녀 한 명만 신청이 가능합니다.

 

 

연말 정산을 철저히 하기 위해서는 번거로운 소득 재산과 서류 발급이 필요합니다.

 

조금 귀찮긴 하더라도 적용을 할 수 있다면 세액 공제를 많이 받을 수 있기 때문에 수고스럽더라도 가능하면 모든 서류를 발급 받아 회사에 제출하시는게 좋습니다.

 

 

간단히 정리해 드리겠습니다. 연말 정산은 1년 동안 급여에서 원천징수한 소득세를 연초에 정확히 따져 보는 것인데요, 세금 계산서는 정확히 할수록 환급받을 수 있는 금액이 많아지게 됩니다.

 

연말정산 인적 공제를 위해서는 기본 공제 기준 또는 추가 공제 기준을 만족해야 합니다.

 

 

기본공제 혜택을 받는 인원에 한해서 추가공제를 중복으로 받을 수 있으니 가능하면 적용할 수 있는 모든 서류를 발급 받아 회사에 제출하시기 바랍니다.

 

여기까지 연말정산 인적공제에 대해 알아봤습니다. 다른 유용한 정보는 아래에서 확인할 수 있습니다.

 

 

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