재테크

상속세 면제 한도액

2020. 10. 10.

생각지 못하게 가족과 이별을 하게 되었을 때 재산을 상속받게 되는데요. 세금은 상속 금액에 비례해서 올라가기 때문에 상속 받는 재산이 많을수록 상속세도 많이 부과 됩니다.

하지만 상속받은 재산이 상속세 면제 한도액 이내라면 상속세를 면제 받을 수 있습니다. 오늘은 세금 절약을 위한 상속세 면제 한도액에 대해서 알아보겠습니다.



목차

1. 상속세 과세대상
2. 상속세 먼제 한도액
3. 상속세 계산기 바로가기

위 순서대로 이야기를 풀어나갈 예정입니다. 이 글을 끝까지 읽으시면 세금 절약을 위한 상속세 면제 한도액을 쉽게 알 수 있습니다.


1. 상속세 면제 한도액 : 상속세 과세대상



세금 과세대상에 대해 알아보기 전에 상속세에 대해서 간단히 알아보겠습니다.

상속이란 누군가의 사망으로 인해 다른 누군가가 사상자의 재산을 무상으로 취득하는 것을 말합니다.

즉 상속세 : 무상으로 취득한 재산에 대해 상속자에게 부과하는 세금입니다.

부동산이나 자동차 등을 매매하게 되면 취득세를 내듯이 다양한 종류의 재산을 상속하게 되면 상속세가 부과됩니다. 




상속세의 과세대상을 알아볼텐데요, 상속세 면제한도액을 알아보기 전에 본인이 과세대상인지 먼저 확인하는게 좋습니다.

상속세에 해당하는 재산은 아래와 같습니다.

  • 본래의 상속재산 + 추정 및 간주 상속재산 + 사전 증여재산

위의 항목을 어떻게 정의하는지 간단하게 알아볼게요.




본래의 상속재산 : 상속개시일 현재 피상속인이 소유하고 있는 재산

  • 금전으로 바꿀 수 있는 경제적 가치가 있는 물건
  • 재산적 가치가 있는 법률
  • 사실상의 권리에 대해서도 포함됩니다.




추정및 간주 상속재산 : 피상속인이 사망으로 인해 받게 되는 재산

  • 피상속인이 사망으로 인하여 받게되는 보험금
  • 피상속인이 신탁한 재산
  • 신탁으로 인해 피상속인이 받는 이익
  • 피상속인의 사망으로 인하여 지급받는 퇴직급같은 것

증여나 상속을 받을 때도 세율이 적용되는데요, 구간별로 보면 아래와 같습니다.




  • 1억 이하에는 10%
  • 1억 이상 5억 이하는 20%
  • 5억 이상 10억 이하는 30%
  • 10억 이상 30억 이하는 40%
  • 30억원 초과시에는 50%가 적용됩니다.

위 내용은 국내에서 상속 또는 증여를 했을 때의 세율입니다.




참고로 상속세가 부과되지 않는 항목들이 있는데요, 바로 장례비용, 공과금, 채무에 대해서는 상속세가 부과되지 않습니다.



공과금은 상속인에게 승계된 조세, 공공요금등을 말하며, 상속개시일 현재 피상속인이 납부할 의무가 있는 내용입니다.

장례비용은 앞에서 말씀드렸듯이 공제가 가능합니다. 

1000만원을 초과하면 1000만원까지만 공제가 가능하며 금액이 500만원에 미달해도 500만원까지 공제됩니다. 

위와 같이 공제 한도에 대해서만 잘 알아도 세금 을 절약하는데 큰 도움이 됩니다.

2. 상속세 면제 한도액



세금 절약을 위한 상속세 면제 한도액은 적용받을 수 있는 옵션이 2가지 입니다.

  • 일괄공제
  • 기초공제및 인적공제




기초공제를 받게되면 상속세의 과세액에서 2억원을 공제받을 수 있습니다. 즉, 2억원이 상속세 면제 한도액입니다.




배우자 상속세 면제 한도액은 기본 5억원입니다. 배우자가 상속받은 금액이 없거나 5억원 미만이면 상속세 면제 한도액에 해당됩니다. 상속세가 면제되는 최대 한도는 30억입니다.




자녀 상속세 면제 한도액은 1인당 5천만원 입니다. 인원 제한도 없으며 나이와 동거여부와 전혀 무관하게 받을 수 있습니다.

만약 자녀가 미성년자라면 상속세 면제 한도액은 19세에 도달하기 까지의 연수마다 1000만원의 공제가 가능합니다.




연로자의 상속세 면제한도액은  65세이상부터 해당되며, 1인당5천만원까지 공제가 가능합니다.

장애인 상속세 면제 한도액은 1000만원에 기대수명의 연수를 곱하여 계산한 금액이 공제가 됩니다.

일괄공제는 기초공제 2억원과 그 밖의 인적공제액의 합계액과 5억원 중 큰 금액을 공제받을 수 있습니다.




내용이 많아 정리가 잘 안되는데요, 간단하게 정리해 드리자면 아래와 같습니다. 

  • 일괄공제 상속세 면제 한도액은 5억원
  • 기초공제 상속세 면제 한도액은 2억원
  • 자녀 상속세 면제 한도액은  1인당 5천만원입니다. 

미성년자, 연로자, 장애인 공제를 합해서 일괄공제와 비교한 뒤에 유리한 공제를 선택하시면 자연스럽게 세금 절약이 가능합니다.




3. 상속세 면제 한도액 : 상속세 계산기 바로가기



세금 계산을 하기가 어렵게 느껴지신다면 상속세 계산기를 통해서 상속세 면제한도액을 미리 확인해 보실 수 있습니다. 

'부동산 114' 홈페이지에서 상속세 계산기를 통해 쉽고 편리하게 계산해볼 수 있습니다.

아래 링크를 통해 들어가시면 계산이 가능합니다.


페이지에 들어가시면 아래 사진과 같은 화면을 볼 수 있어요.




여기서 가운데 우측에 [부동산 계산기] 를 클릭합니다.




마우스를 조금 내리면 2번째에 [부동산 보유 및 상속/증여시] 라는 메뉴가 있는데요, 여기서 가운데에 [상속세] 항목을 클릭하면 상속세 계산기를 이용할 수 있습니다.

사용방법은 어렵지 않은데요, 자세한 사용방법을 알고 싶으시면 아래 링크를 이용하세요.

여기까지 세금 절약에 도움이 될 상속세 면제 한도액에 대하여 알아봤습니다. 다른 유용한 정보는 아래에 정리되어 있습니다.




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