재테크

연말정산 연금저축 소득공제 한도 정리

2021. 1. 12.

안녕하십니까? 연말정산 연금저축 소득공제 한도에 대해 알아보겠습니다. 13월의 월급을 받을 수 있는 연말정산 시즌에 들어왔는데요, 환급을 많이 받으려면 소득 공제를 잘 관리해야 합니다.

 

여러 소득공제 중에 연금저축 소득공제는 혜택이 큰편에 속하는데요,  환급을 많이 받을 수 있도록 연말정산 연금저축에 대해 알아보겠습니다.

 

 

 

목차

1. 연말정산 연금저축 공제요건
2. 연말정산 연금저축 소득공제 한도
3. 유의사항

 

연말정산 연금저축 소득공제

 

연금저축이란 노후를 대비하여 근로기간에 돈을 조금씩 저축하여 은퇴 이후에 연금의 형태로 받을 수 있는 것을 말합니다.

 

대부분이 그렇듯이 종합소득이나 연금저축에 따라서 공제율은 차등 적용됩니다.

 

1. 연말정산 연금저축 공제요건

 

 

 

연금저축은 크게 소득공제를 받을 수 있는 개인 연금저축과 연금계좌에서 세액공제를 받을 수 있는 연금저축으로 나뉩니다.

 

둘의 차이는 2000년 12월 31일 이전에 가입하였느냐 2001년 1월 1일 이후에 가입하였느냐로 나뉩니다.

 

 

납입금액은 소득공제를 받는 연금저축의 경우 분기마다 300만원 이내에서 납입하며, 세액 공제를 받는 연금저축은 1년에 1800만 원 이내로 납입합니다.

 

둘 다 동일하게 계약기간 만료 후에 만 55세 이후부터 5년 이상 연금으로 지급 받을 수 있는데요, 두 곳의 차이점은 소득공제 비율입니다.

 

 

2000년 이전에 가입한 연금저축의 경우는 연간 납입액에 40%를 소득공제 받을 수 있지만 그 이후에 가입한 연금저축은 연간 납입액의 12%를 세액 공제 받아 연 400만원 한도로 적용받습니다.

 

2. 연말정산 연금저축 소득공제 한도

 

 
 

 

50세 이상 연금계좌세액공제 한도는 아래 사진을 보면 자세히 알 수 있습니다.

 

 

  • 세액 공제금액 = 연간 납입금액 x 세액공제율입니다.

 

여기서 중요한 것은 세액공제율 인데요 연봉에 따라 조금씩 달라지기 때문에 아래 표를 참고하셔야 합니다.

 

 

연봉 5,500만원이하의 경우는 공제율이 16.5% 적용 받습니다.

연봉이 5,500만원을 넘어 가는 사람은 13.2% 공제율을 적용받습니다.

 

또한 위에서 말씀드렸듯이 세액 공제를 받을 수 있는 한도는 연 400만원입니다. 그래서 만약에 세액공제를 위해 연금저축을 넣으신다면 최대한의 혜택을 받기 위해서는 400만 원을 넘지 않는 것이 좋습니다.

 

간단하게 예를 들어 보면 1년 동안에 연금저축을 450만원을 납부했다면 세액 공제를 받을 수 있는 것은 한도가 400만 원이기 때문에 50만 원에 대한 혜택은 받지 못하는 것입니다.

 

 

하지만 50세 이상 연금계좌세액공제 한도확대로 인해 50세 이상이 되면 세액 공제 한도가 600만 원까지 올라갑니다.

 

이 말은 만 50세 이하이신 분은 400만 원 이상을 구입할 필요가 없지만 나이가 50세를 넘어 가신다면 600만 원까지 납입하여도 세액 공제를 모두 받을 수 있습니다.

 

원래 연봉 5,500만 원 이하의 소득이라면 연간 납입액 한도를 모두 채우면 최대 66만 원을 돌려 받을 수 있지만 만 50세 이상 이신분은 최대 99만 원까지 환급을 받을 수 있습니다.

 

 

연봉이 1억 2천만 원이 너무 하시는 분들은 최대 공제한도가 300만 원입니다. 연봉이 높아질수록 공제한도가 조금씩 줄어들죠.

 

세액 공제율은 5,500만 원 추가해 신분제가 동일하게 13.2%가 적용되므로 최대 39만 6000원까지 환급을 받을 수 있습니다.

 

3. 유의사항

 

 

 

이 부분을 잘 모르시는 분들이 많은데요, 충분히 환급 받을 수 있는데 실수하지 마시고 아래 내용은 잘 챙겨 주시기 바랍니다.

 

 

첫 번째로 개인 연금저축이 배우자 명의로 되어 있다면 해당 항목은 공제를 받지 못합니다.

 

둘째로는 연금저축을 중도 해지 할 경우 인데요, 연금을 납입할 때까지는 소득공제를 받을 수 있을 것 같지만 해당연도의 납입액은 소득 공제를 받지 못합니다.

 

 

알려드린 유의사항을 잘 확인하시구요, 조금 더 세액 공제를 받고 싶다면 IRP라는 상품을 추천드립니다.

 

IRP는 연금저축과는 다르게 최대 700만 원까지 한도가 적용되는데요, IRP는 퇴직금을 수령하는 계좌이기 때문에 퇴직금을 수령하는 직장인만 가입할 수 있습니다.

 

여기까지 연말정산 연금저축 소득공제 한도에 대해 알아봤습니다. 연말 정산 안 되면 다양한 정보는 아래에서 확인하시기 바랍니다.

 

 

 

 

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