재테크

2주택자 세금 정리

2020. 8. 7.

1가구 1주택까지는 비과세 혜택을 받을 수 있는 세금 항목이 있지만 2주택자부터는 세율이 달라지면서 세금을 더 많이 내야 합니다. 오늘은 절세 에 도움이 될 2주택자 세금 에 대해 정리하였습니다.



목차

1. 재산세
2. 종합부동산세
3. 양도소득세

위 목차대로 이야기를 풀어갈 예정이며, 끝까지 읽으시면 2주택자 세금에 대해 정리가 되실겁니다.

아래 글의 세금계산 근거는 예시를 들은 내용이므로 실제 내용과 상이할 수 있으니 절세 의 관점에서 편하게 읽어주세요.



1. 2주택자 세금 : 재산세


재산세는 매월 6월 1일 기준으로 물건별로 재산세가 부과됩니다. 재산세를 내야 하는 시점은 아래와 같습니다.

  • 7.16 ~ 7.31
  • 9.16 ~ 9.30

위 날짜에 재산세를 절반씩 납부하게 됩니다.

또한 재산세에는 지방교육세가 20% 부과되어 과세되는데요, 매년 4월 30일에 공시되는 공동주택 가격을 기준으로 공정시장가액 비율을 곱해서 과세표준을 산정합니다.

간단하게 수식으로 표현하면 아래와 같습니다.

  • 재산세 과세표준 = 시가 표준액 x 공정시장가액비율 (60%)




재산세율은 2019년이나 2020년이나 크게 변하지 않았습니다. 아래 표를 보시면 쉽게 확인할 수 있습니다.




2주택자일 경우 재산세가 얼마나 늘어날지 예시를 들어봤습니다.




공동주택가격이 매년 올라가기 때문에 재산세도 같이 상승하게 됩니다. 즉 재산세가 상승되지 않으려면 공동주택가격이 변하지 않아야 합니다.

그렇기 때문에 정부에서 재산세를 인상하려면 공동주택가격을 전년대비 높게 공시하거나 세율 인상, 과세표준 구간 인하 및 세분화등의 방법을 사용할 것 같네요.

현 시점에서 재산세는 약 10% 정도 상승하였으니 계속 올라가는 세금을 잡으려면 절세 방법을 고민해야겠습니다.



2. 2주택자 세금 : 종합부동산세


종합부동산세는 매년 6월 1일을 기준으로 2차에 걸쳐 과세합니다.

  • 1차 : 부동산 소재지 관할 시, 군, 구에서 과세 유형별로 구분하여 과세
  • 2차 : 일정 공제금액 (아파트 6억원, 1세대 1주택자 9억원) 초과분에 인별로 주소지 관할세무서에서 과세

해당 세금은 주소지 관할 세무서에서 고지합니다. 납부는 12.1 ~ 12.15까지 납부해야 합니다.



종부세는 매년 4월 30일에 공시되는 전국의 공동주택가격을 기준으로 공정시장가액비율을 곱해서 과세표준을 산정합니다.

간단하게 수식으로 표현하면 아래와 같습니다.

  • 종부세 과세표준 : (인별 전국 주택공시가격 합산액 - 6억원) x 공정시장가액비율

공정시장가액비율은 매년 증가하는데요, 2022년까지 100%로 올라갑니다.

  • 2019년 : 85%
  • 2020년 : 90%
  • 2021년 : 95%
  • 2022년 : 100%

종합부동산세 세율은 과세표준 구간별로 달라지는데요, 2주택 이하의 경우는 아래와 같습니다.




3주택 이상자 및 조정지역 2주택자는 0.6% ~ 3.2%로 지정됩니다. 이번 7.10 부동산대책으로 인해 1.2% ~ 6.0%까지 인상될 예정입니다.

종합부동산세 또한 공동주택 가격이 올라감에 따라서 세금이 상승되기 때문에 매년 올라간다고 보셔야 합니다.

종합부동산세는 현 시점에서 약 35% 상승하였습니다. 거래되는 시세 대비 공동주택가격이 60 ~ 70% 수준이기 때문에 앞으로 납부해야 할 보유세는 더 많아질 것이므로 절세 를 고민하셔야겠습니다.



3. 2주택자 세금 : 양도소득세


2주택자들에게 가장 관심이 많은 것이 양도소득세입니다. 보통 1주택은 실거주하고 투자의 목적으로 가지고 있기 때문인데요, 양도소득세에 대해 간단히 알아보겠습니다.

  • 양도소득세 : 재산을 취득했을 때와 양도했을 때의 차익에 따른 세금을 납부

양도소득세는 기본세율이 6 ~ 42%로 정해져 있습니다. 하지만 1가구 2주택자들은 10% 중과세가 적용되어 16% ~ 52%의 누진세율이 적용됩니다.

3주택자들은 매구간마다 20%가 증가되어 26% ~ 62%의 누진세율이 적용됩니다.

2주택자의 양도소득세의 자세한 내용은 아래 링크를 참고하시기 바랍니다.




양도소득세가 생각보다 과중하기 때문에 비과세 혜택을 받을 수 있는 조건들을 많이 찾아보시는데요, 간단하게 정리하면 아래와 같습니다.

  • 신규주택 취득 후 기존주택을 3년 이내에 매매할 경우
  • 주택 상속 시 기존 주택을 매매한 경우
  • 결혼으로 인해 2주택이 되었다면 결혼일로부터 5년 이내에 매매한 경우
  • 증여받아 2주택이 되었다면 증여받은 날부터 5년 이내에 매매한 경우
  • 부모를 부양으로 인해 2주택이 되었다면 합친 날짜로부터 5년 이내에 매매한 경우
  • 주택임대업 등록 후에 1주택 매매를 했을 경우




간단하게 정리해 드리겠습니다. 2주택자가 내야 하는 세금은 크게 재산세, 종합부동산세가 있고 주택을 매도할 경우 양도소득세가 붙게 됩니다.

재산세와 종합부동산세는 공공주택의 가격이 매년 상승하기 때문에 같이 상승할 것으로 보이구요, 양도소득세의 경우 2주택자 이상에게 중과세가 적용되기 때문에 비과세 혜택을 받을 수 있는 조건을 알아두시고 거래를 하시는게 좋습니다.

여기까지 2주택자 세금 에 대해 정리하였습니다. 다른 유용한 정보는 아래에 정리되어 있습니다.




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