재테크

개인사업자 소득세율 정리

2021. 1. 21.

안녕하세요 여러분, 오늘은 개인사업자 소득세율에 대해 알아보겠습니다.

 

개인사업자도 세금을 피할 수는 없는데요, 매출이 큰만큼 세금도 많아지기 때문에 어떻게 하면 줄일 수 있을지 많은 사람들이 고민하고 있습니다.

 

소득세율을 알게 되면 최대한 누진 과제를 줄여서 절세도 가능한데요, 오늘은 개인사업자 소득세율에 대해 자세히 알아보겠습니다.

 

목차

1. 소득세란?
2. 개인사업자 소득세율표
3. 개인사업자 절세 하기

 

목차의 순서대로 대형을 알려 드리겠습니다. 개인사업자 소득세율를 알면 세금을 줄일 수 있는 가능성이 높아 지니 이 글을 꼭 끝까지 다 읽어 주세요.

 

1. 소득세란?

 

소득세에 대해서 간단히 알아보고 넘어가겠습니다. 아마 대부분이 아실 내용이겠지만 무엇에 대한 내용 이구나 라고만 알고 계시면 되겠습니다.

 

소득세란 말 그대로 소득에 대해 부과되는 세금입니다. 기본적으로 법인소득세와 개인소득세를 포함하는 개념입니다만, 법인소득세는 법인세 부분에 포함되기 때문에 개인소득세라고 보셔도 될 듯 합니다.

 

 

소득의 형태는 여러가지가 있습니다. 직장에서 일을 하시는 분들은 근로소득으로 지칭 하고요, 사업을 하시는 분들은 사업소득이라고 합니다.

 

소득세법에 나와있는 소득이 아니라면 세금을 내지 않아도 됩니다. 하지만 국가에서는 대부분의 소득이 잡혀 있습니다. 심지어 뇌물까지도 소득으로 보고 과세하니 말 다했죠.

 

 

우리나라에서는 퇴직소득과 양도소득을 제외한 모든 소득을 소득의 크기에 따라서 종합해 누진 과세를 부과합니다.

 

이러한 소득세를 계산하는 방법으로 소득세 결정세액이 있습니다.

 

 

소득세 결정 세액을 계산하는 공식은 아래와 같습니다.

 

 

  • [(총 소득 - 경비) - 소득공제] x 세율 - 세액공제

 

종합소득세 계산방법과 동일합니다. 총 소득에서 경비를 제외한 것이 세금을 계산하는데 필요한 소득이 되는데요, 경비는 1년 동안 사업을 영위하는데 지출한 금액을 말합니다.

 

 

경비는 인건비 지출 금액이나 준비한 증빙 자료를 통해 계산됩니다.

 

이 소득에서 소득 공제를 제외 하는데요, 소득공제에서 해당되는 부분은 인적공제, 특별공제, 노란우산 공제 등이 있습니다.

 

 

공제를 제외한 값이 과세표준이 됩니다. 과세표준에서 세율을 곱해야 하기 때문에 세금을 계산하는데 있어 소득세율은 중요한 부분을 차지합니다.

 

소득세율은 간단하게 소득세율표로 확인할 수 있습니다.

 

2. 개인사업자 소득세율표

 
 

표를 보시면 좌측에 과세표준구간 있습니다. 위에서 계산한 과세 표준 부분이 어느 구간에 위치해 있느냐에 따라 세율이 결정됩니다.

 

 

세율은 6%에서 42%까지 다양한데요, 해당 구간에만 해당 세율을 적용하게 됩니다.

 

2017년까지는 소득금액이 1억 5천만원 ~ 5억원까지 개인사업자 소득세율이 38% 였고, 5억을 초과하면 40%로 정했습니다.

 

 

하지만 2018년부터 개인사업자 소득세율이 조정되었는데요, 1억 5천만원 ~ 3억원 이하는 38%, 3억원 ~ 5억원 이하는 40%, 5억원 초과는 42%로 변경되었습니다.

 

세율에 따라 누진공제액 금액도 각각 달라지기 때문에 정확하게 확인하셔야 합니다.

 

 

세금 신고를 제대로 못 했을 경우에는 가산세도 부과됩니다.

 

 

가산세가 어떤 상황에서 어떻게 부과되는지 자세한 내용은 국세청에서 확인하실 수 있습니다.

 

국세청 홈페이지 바로가기

 

3. 개인사업자 절세하기

 

개인사업자가 가장 쉽게 절세할 수 있는 방법은 무엇이 있을까요?

 

가장 기본이면서도 중요한 것은 모든 항목에 대해 증빙자료를 잘 챙기는 것입니다.

 

 

4분기에 들어가면 미리 소득에 대해서 체크해 보시고 소득세율 구간을 낮추기 위해서 여러 방법을 동원해야 합니다.

 

소득세율 구간을 줄이는 것이 가장 큰 절세방법이기 때문이죠.

 

 

소득을 줄일수는 없기 때문에 경비에 대한 증빙자료를 최대한 모아두는 것이 가장 중요합니다.

 

간단하게 정리해드리겠습니다. 개인사업자 소득세율은 소득세를 계산하는데 가장 중요한 항목입니다.

 

 

소득구간에 따라서 세율이 바뀌는데요, 소득구간이 높아질수록 세금이 급격히 높아지기 때문에 최대한 소득구간을 낮출 수 있는 방안이 바로 절세의 비결입니다.

 

소득구간을 낮추기 위해서는 과세표준을 줄여야 하는데요, 가장 좋은 방법 중 하나가 증빙자료를 잘 준비해서 공제를 많이 받는 방법입니다.

 

 

여기까지 개인사업자 소득세율에 대해 알아봤습니다. 다른 유용한 정보는 아래에 정리되어 있습니다.

 
 

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