재테크

양도소득세 신고시 필요서류 정리

2020. 12. 1.

한 국가에 거주하는 국민이라면 세금 납부의 의무가 있습니다. 양도소득세는 개인이 토지, 건물 등의 권리를 양도함으로써 발생하는 세금인데요, 양도소득세를 신고하려면 서류가 필요합니다. 오늘은 양도소득세 신고 시 필요서류에 대해 알아보겠습니다.

 

 

 

목차

1. 양도소득세란?
2. 양도소득세 신고시 필요서류
3. 다운로드 바로가기

 

이 글을 끝까지 읽으시면 양도소득세 신고시 필요서류를 쉽게 다운로드 받을 수 있습니다.

 

1. 양도소득세 신고시 필요서류 - 양도소득세란?

 

 

 

먼저 양도소득세에 대해 간단히 확인하고 넘어가겠습니다.

 

  • 양도소득세 : 개인이 건물이나 토지같은 부동산이나 분양권의 양도, 주식의 양도같이 권리를 양도함으로써 발생하는 소득을 대상으로 부과되는 세금

 

 

양도소득세는 양도를 하면서 이득이 발생했을 경우 부과되며, 양도를 통해 손해를 본 경우는 양도소득세가 과세되지 않습니다.

 

양도소득세는 양도 소득세 계산기를 이용하면 손쉽게 계산 가능합니다. 양도소득세 관련 자세한 내용은 아래 링크를 참고하세요.

 

 

1가구 2주택 양도소득세 자동계산

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2. 양도소득세 신고시 필요서류

 

 
 

 

양도소득세 신고시 필요 서류를 정리하면 아래와 같습니다.

 

 

준비서류는 신고서 및 납부서와 신고시 부속 서류로 구분됩니다.

 

신고서 및 납부서는 아래와 같습니다.

 

  • 양도소득 과세표준 신고 및 자진납부계산서

  • 양도소득 금액 계산명세서

  • 취득가액 및 필요경비계산 상세명세서

  • 양도소득세 및 지방소득세 납부서

 

 

부속서류는 해당되는 서류만 제출하면 되는데요, 이에 대한 목록은 아래와 같습니다.

 

  • 당해 자산의 매도, 매입에 관한 계약서 사본

    (환지확정전 취득한 토지는 환지 예정지 증명원, 잠정 등급확인원등)

  • 자본적지출액, 양도비 증빙자료, 감가상각비명세등

    (중개수수료 지급액, 신고서 작성비용, 법무사수수료지급액등)

 

 

담당 공무원 확인 서류 중에는 납세자 제출 생략가능 서류가 있습니다. 말 그대로 납세자가 제출하지 않아도 확인이 되는 서류들입니다.

 

이는 토지, 건물, 등기부등본, 토지, 건축물대장등본, 개별공시지가 확인원입니다.

 

단, 양도소득세 계산 시 폐쇄등기부등본이 필요하다면 납세자가 제출해야 합니다.

 

 

양도 소득세 신고 를 하기 어렵다면 관할 세무서 를 끼고 하는 방법도 있는데요, 수수료가 나가기는 하지만 최대한 절세를 할 수 있어 실제로 나가는 비용은 적어질 수 있습니다.

 

 

3. 양도소득세 신고시 필요서류 - 다운로드 바로가기

 

 

 

필요한 서류를 알았으면 다운로드를 받아 사용하시면 되는데요, 아래의 절차대로 따라오시면 쉽게 다운로드 가능합니다.

 

먼저 국세청 홈페이지에 접속해야 하는데요, 검색포털에 국세청 이라고 검색합니다.

 

 

국세청은 국세청 기준시가, 보도자료, 국제 조세정보등을 알 수 있는 사이트입니다.

 

클릭해서 국세청 홈페이지에 들어갑니다. 그러면 중간쯤에 아래 사진과 같은 아이콘이 보입니다.

 

 

중간에 양도소득세 항목이 있는데요, 클릭해서 들어갑니다.

 

 

화면 좌측에 양도소득세 관련 메뉴가 있습니다. 이 곳에서 [신고서식 및 첨부서류] 메뉴를 클릭합니다.

 

 

그러면 위 사진과 같이 양도소득세 신고시 필요서류들이 올라와 있는 것을 볼 수 있습니다. 필요한 서류를 다운받아 작성하시면 됩니다.

 

국세청 양도소득세 첨부서류 바로가기

 

서류는 다운 받았지만 어떻게 작성해야 할 지 모르시는 분들은 작성요령을 참고할 수 있습니다. 양도소득세 메뉴에서 [주요서식 작성요령] 메뉴를 선택합니다.

 

 

그러면 아래 사진과 같이 주요 서식의 작성요령을 확인할 수 있습니다.

 

 

취득가액 및 필요경비계산 상세명세서, 양도소득금액 명세서, 양도소득과세표준 신고 및 납부계산서, 양도소득세 납부서의 항목중 원하는 항목을 클릭하시면 작성요령을 확인할 수 있습니다.

 

 

간단히 정리해 드리겠습니다. 양도소득세 신고시 필요서류는 신고서 및 납부서, 부속서류가 있습니다. 신고서 및 납부서는 모두 준비해야 하는 서류고, 부속서류는 해당하는 내용만 준비하시면 되겠습니다.

 

 

본인에게 필요한 서류를 확인한 뒤에 국세청 홈페이지에서 필요 서류를 다운받아 작성하시면 됩니다. 여기까지 양도소득세 신고시 필요서류에 대해 알아봤습니다.

 

다른 유용한 정보는 아래에 정리되어 있습니다.

 

 

 

 

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목차

1. 양도소득세란?
2. 1가구 2주택 양도소득세 비과세 요건
3. 양도소득세 자동계산하기

 

이 글을 끝까지 읽으시면 세금 신고에 도움이 될 1가구 2주택 양도소득세 비과세 요건에 대해 확실하게 알고 가실 수 있습니다.

 

1. 1가구 2주택 양도소득세 비과세 요건 : 양도소득세란?

 

 

 

일반적으로 2주택자 이상은 투자목적으로 보기 때문에 양도소득세를 내야 합니다. 먼저 양도소득세에 대한 정확한 정의부터 알아보겠습니다.

 

  • 양도소득세 : 집을 샀을 때와 팔았을 때 차액에 대한 일정 금액을 세금으로 내는 것

 

양도소득세는 물건 양도 시 이득에 대해서 일정 금액을 세금으로 납부합니다. 그렇기 때문에 집값이 올랐을 때만 적용되구요, 집값이 떨어졌다면 양도소득세를 따로 납부하지 않아도 됩니다.

 

 

보통 1가구 1주택자는 양도소득세를 면제받습니다. 양도시점으로 1가구를 판단하는 기준으로 삼습니다.

 

양도시점은 잔금 청산일이나 등기접수일 중 빠른날을 말하는데요, 양도시점에 맞춰 1가구 1주택자가 되게 되면 양도세를 면제받을 수 있습니다.

 

 

소득세법 제89조 1항 3조에 보면 아래와 같은 항목이 있습니다.

 

다음 각목의 어느 하나에 해당하는 주택(가액이 대통령령으로 정하는 기준을 초과하는 고가주택은 제외한다)과 이에 딸린 토지로서 건물이 정착된 면적에 지역별로 대통령령으로 정하는 배율을 곱하여 산정한 면적이내의 토지(이하 이 조에서 "주택수부토지"라 한다)의 양도로 발생하는 소득

 

  • 1세대가 1주택을 보유하는 경우로서 대통령령으로 정하는 요건을 충족하는 주택

  • 1세대가 1주택을 양도하기 전에 다른주택을 대체취득하거나 상속, 동거봉양, 혼인 등으로 인하여 2주택 이상을 보유하는 경우로서 대통령령으로 정하는 주택

 

그 외에 세금 신고에 도움이 될 1가구 2주택 양도소득세 비과세 요건이 어떤 것이 있는지 더 알아보겠습니다.

 

 

2. 1가구 2주택 양도소득세 비과세 요건

 

 

 

여기서부터는 어떻게 하면 1가구 2주택 양도소득세 비과세 요건 을 만족할 수 있는지 알아보겠습니다.

 

1) 일시적 2주택

 

일시적 2주택이란 말은 많이 들어보셨을텐데요, 국내에 1주택을 보유한 1세대가 그 주택을 양도하기 전에 다른 주택을 취득했을 경우 일시적 2주택이 됩니다.

 

아래 요건이 만족되면 일시적 2주택으로 간주되어 이전 주택을 팔 경우 1가구 2주택 양도소득세 비과세 요건을 만족하게 됩니다.

 

  • 종전의 주택을 취득한 날로부터 1년 이상 지난 뒤 신규주택 취득

  • 종전주택을 2년 이상 보유해야 함

  • 신규 주택 취득한 날로부터 3년이내에 종전의 주택을 양도해야 함

 

 

단, 종전의 주택과 신규주택이 모두 조정대상 지역에 있는 경우는 아래 2가지를 만족해야합니다.

 

    ① 신규 주택 취득일로부터 1년이내 세대전원이사 및 전입신고 완료

    ② 신규 주택 취득일부터 1년 이내 종전 주택 양도해야 함

 

간단하게 생각하면 신규 주택을 취득하고 싶다면 기존 주택을 취득하고 1년 후에 신규 주택을 취득하고 그 다음에 1년 이내로 기존 주택을 팔면 양도소득세 비과세 요건을 만족합니다.

 

 

1가구 2주택 양도소득세 비과세 요건을 헷갈려하는 부분이 9.13대책, 12.16대책으로 조정대상지역내 취득시기에 따라 매도기간이 달라졌기 때문입니다.

 

  • 2019년12월16일 이전에 두번째로 취득한주택(분양권, 조합원입주권)은 3년이내 종전주택을 양도해야 합니다.

  • 9월14일 이후 12월17일 이전에 취득한 주택은 2년이내 종전주택을 양도해야합니다.

  • 12월17일 이후 신규주택은 1년이내 종전주택을 양도해야하며, 세대전원의 전입신고까지 이뤄져야 합니다.

 

 

2) 수도권 밖의 실수요 목적 주택

 

1가구 2주택 양도소득세 비과세 요건을 만족하기 위해서는 투기 목적이 아니라는 근거가 있어야 합니다.

 

그렇기 때문에 수도권 밖에 실수요 목적으로 취득한 주택의 경우 양도소득세 비과세 요건을 만족할 수 있는데요, 이를 위해서는 아래 내용을 만족해야 합니다.

 

기획재정부령으로 정하는 취학, 근무상 형편, 질병 요양 등 그 밖의 부득이한 사유로 취득한 수도권 밖 주택을 국내에 각각 1개씩 소유하고 있는 1세대가 "부득이한 사유"가 해소된 날 부터 3년 이내 일반주택을 양도하는 경우

 

근무상 형편은 아래의 경우에 해당합니다.

 

  • 동일 직장 내 전근

  • 새로운 직장의 취업

  • 종전 직장을 퇴직하고 새로운 직장에 취업

 

 

3) 혼인 및 동거봉양 합가 2주택

 

혼인 전 각 1주택을 보유하고 있었다면 혼인 후에 1가정을 이루면서 1가구 2주택이 되는데요, 이 때 혼인한 날 이후로 5년 이내에 먼저 양도하는 주택에 대해 1가구 2주택 양도세 비과세 요건을 만족하게 됩니다.

 

혼인한 날은 관할 지방관서에 혼인 신고한 날을 의미합니다.

 

 

4) 상속으로 인한 2주택

 

상속 받은 주택을 국내에 1개씩 보유하고 있는 1세대가 일반 주택을 양도하면 양도소득세 비과세 요건을 만족합니다.

 

피 상속인이 소유한 기간이 가장 긴 1주택에 대해 비과세 대상이 되므로 가장 오래 보유하고 있던 주택을 처분하면 1가구 2주택 양도소득세 비과세 요건을 충족할 수 있어 세금 신고 에 도움이 됩니다.

 

 

 

5) 부모 동거 봉양

 

1주택을 보유하고 있는 가정이 1주택을 보유하고 있는 60대 이상의 직계존속을 봉양하기 위해 세대를 합치게 되면 1가구 2주택이 됩니다. 

 

이런 경우는 세대를 합친 날 부터 10년 이내에 먼저 양도하는 주택에 대해 양도소득세 비과세 요건을 만족합니다.

 

자세한 내용은 아래와 같습니다.

 

※ 60세 이상의 직계존속. 아래 각 호의 사람 포함.

 

  • 배우자의 직계존속으로서 60세 이상인 사람

  • 직계존속(배우자 직계존속 포함)중 어느 한 사람이 60세 미만인 경우

  • 국민건강보험법 시행령에 따라 요양급여를 받는 60세 미만의 직계존속

 

직계존속은 60세 이상이면 적용 가능합니다. 연령 판단하는 기준은 양도일이 아니라 "합가일" 기준으로 판단합니다.

 

이 내용은 일시적 1가구 2주택자가 합가하는 경우에도 적용되며, 합가하여 1가구 2주택이 된 후에 신규주택을 취득하는 경우에도 적용됩니다.

 

 

6) 문화재 주택

 

일반주택을 보유하고 있던 가정이 지정문화재 및 국가등록문화재에 해당하는 주택을 보유할 경우가 있는데요, 이 경우는 보유하고 있던 일반주택을 양도할 때 양도소득세 비과세 요건을 만족합니다.

 

이는 소령 155조인 문화재 보호법에 따른 내용입니다.

 

 

7) 상속받은 농어촌, 이농, 귀농 주택

 

농어촌, 이농, 귀농주택의 경우 또한 1가구 2주택 양도소득세 비과세 요건을 만족할 수 있습니다. 이 조건을 만족하기 위해서는 아래 내용이 충족되어야 합니다.

 

  • 피 상속인이 주택 취득 후 5년 이상 거주 사실이 있어야 함

 

위 내용은 농어촌, 이농, 귀농주택 모두 마찬가지입니다.

 

 

8) 장기임대주택, 가정 어린이집 (거주주택 특례)

 

장기임대주택 또는 가정 어린이집과 일반주택을 보유하고 있는 경우에 1주택을 양도하면 1가구 2주택 양도소득세 비과세 요건에 만족합니다.

 

장기임대주택을 가지고 있다면 생애 한차례만 거주주택을 최초로 양도하는 경우에 한해 비과세 요건이 충족됩니다.

 

 

9) 그 외 비과세 요건의 주택

 

  • 장기저당담보주택 소유자와 합가

  • 장기임대주택

  • 신축임대주택

  • 미분양주택

  • 신축주택

  • 농어촌주택, 고향주택

 

이렇게 1가구 2주택 양도소득세 비과세 요건에 대해 알아봤는데요, 만약 비과세 요건에 충족하지 않는다면 세금이 얼마나 나올지 알고 있어야 대비를 할 수 있습니다. 

 

세금 신고 에 도움이 되도록 양도소득세 자동계산을 해보면 이를 미리 계산해볼 수 있습니다.

 

 

3. 1가구 2주택 양도소득세 비과세 요건 : 양도소득세 자동계산

 

 

 

양도소득세 계산을 간편하게 하기 위해 부동산 계산기 프로그램을 이용할 수 있습니다.

 

먼저 부동산 계산기 프로그램을 이용해야 합니다.

 

검색포털에서 부동산 114를 검색하세요.

 

 

 

 

클릭하여 들어가시면 아래와 같은 화면을 볼 수 있습니다.

 

 

 

우측에 부동산 계산기 항목이 보이시죠? 클릭해서 들어갑니다.

 

 

 

계산기 항목 중에 양도소득세 항목을 클릭합니다.

 

 

이곳에서 보유주택 정보, 취득 및 양도정보를 입력하면 됩니다. 현재 보유주택수를 꼭 설정해 주세요.

 

 

 

간단히 숫자 입력을 해 주면 되는데요, 저는 위와 같이 적어봤습니다.

 

 

 

다음은 필요 경비 및 기본공제금액을 작성합니다. 수리비용이 따로 들거나 양도비용이 다르다면 수정하고 계산을 합니다.

 

 

 

위와 같이 양도소득세 계산 결과가 나옵니다. 상세내역을 모두 확인할 수 있으니 편리하네요.

 

이 계산은 참고자료로만 활용되므로 절세 할 때 참고하시기 바랍니다.

 

사진

 

간단히 정리해 드리겠습니다. 1가구 2주택 양도소득세 비과세 요건을 만족하기 위해서는 투기 목적이 아니라는 것을 증명해야 합니다. 

 

이를 위해서 각 요건별로 기간 내에 기존 주택을 처분하여 1가구 1주택을 만들어주면 1가구 2주택 양도소득세 비과세 요건을 만족하게 됩니다.

 

여기까지 세금 신고 에 도움이 될 1가구 2주택 양도소득세 비과세 요건에 대해 알아봤습니다. 다른 유용한 정보는 아래에 정리되어 있습니다.

 

 

 

 

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2020. 11. 27.

1가구가 1주택을 초과하게 되면 양도시 세금을 납부해야 합니다. 그래서 절세를 위해서는 양도소득세에 대해 미리 알아두시는게 좋습니다. 오늘은 1가구 3주택 양도소득세 에 대해 총정리해봤습니다.

 

 

 

목차

1. 양도소득세란?
2. 양도소득세 자동계산기
3. 면제방법

 

이 글을 끝까지 읽으시면 1가구 3주택 양도소득세에 대해 정확하게 알 수 있습니다.

 

1. 1가구 3주택 양도소득세 : 양도소득세란?

 

 

 

먼저 양도세에 대해 간단히 알아보겠습니다. 

 

  • 양도세 : 내가 보유하고 있는 건물, 아파트, 주택 토지등을 양도함으로써 발생하는 이득에 대한 세금을 과세하는 것

 

간단하게 예를 들어볼까요? 아파트를 4억을 주고 사서 5억에 팔면 1억의 양도소득이 발생하는데요, 이 1억에 대한 세금을 과세하는 것입니다.

 

 

1가구 3주택은 일반적으로 다주택자를 말하는데요, 다주택자에게 양도소득세율은 지역에 따라 다르게 적용됩니다.

 

다주택자에게는 양도세 중과세율을 적용하는데요, 중과세의 내용은 아래와 같습니다.

 

  • 2021년 6월 1일 이전

    - 1가구 2주택 : 10% 중과세

    - 1가구 3주택 : 20% 중과세

 

  • 2021년 6월 1일 이후

    - 1가구 2주택 : 20% 중과세

    - 1가구 3주택 : 30% 중과세

 

위 세율을 이용하여 양도소득세를 계산할 수 있는데요, 직접 계산할 수도 있지만 쉽지 않습니다. 

 

 

다주택자의 양도소득세 계산방법이 궁금하신 분은 아래 링크를 참고하세요.

 

 

다주택자 양도소득세 계산

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아래에서는 간편하게 자동계산 프로그램을 이용하는 방법을 설명하겠습니다.

 

2. 1가구 3주택 양도소득세 자동계산기

 

 
 

 

먼저 부동산 계산기 프로그램을 이용해야 합니다.

 

검색포털에서 부동산 114를 검색하세요.

 

 

클릭하여 들어가시면 아래와 같은 화면을 볼 수 있습니다.

 

 

우측에 부동산 계산기 항목이 보이시죠? 클릭해서 들어갑니다.

 

 

계산기 항목 중에 양도소득세 항목을 클릭합니다.

 

 

이곳에서 보유주택 정보, 취득 및 양도정보를 입력하면 됩니다. 

 

현재 보유주택수를 꼭 설정해 주세요. 3주택으로 설정해주시면 됩니다.

 

 

간단히 숫자 입력을 해 주면 되는데요, 저는 위와 같이 적어봤습니다. 

 

 

다음은 필요 경비 및 기본공제금액을 작성합니다. 수리비용이 따로 들거나 양도비용이 다르다면 수정하고 계산을 합니다.

 

 

위와 같이 양도소득세 계산 결과가 나옵니다. 상세내역을 모두 확인할 수 있으니 편리하네요.

 

이 계산은 참고자료로만 활용되므로 참고하시기 바랍니다.

 

 

1가구 3주택 양도소득세를 계산해 봤는데요, 생각보다 세금이 만만치 않죠. 아래에서는 세금을 면제받을 수 있는 방법이 있을까 해서 찾아봤습니다.

 

3. 1가구 3주택 양도소득세 : 면제 방법

 

 

 

다주택자를 규제하는 다양한 정책 덕분에 3주택자 이상은 면제받을 수 있는 방법이 없습니다. 

 

몇 가지 예외상황을 생각해보면 1가구 2주택자에 한해 면제받을 수 있는 방법이 있죠.

 

 

하지만 다주택자에게는 해당사항이 없습니다. 차선책으로 1가구 3주택자가 양도소득세를 적게 낼 수 있는 방법이 있는데요

 

  • 세부담이 가장 낮은 주택을 처분

  • 오래되지 않은 주택부터 처분

 

위 방법을 통해 2주택으로 만드시는게 양도소득세부분에서 유리합니다.

 

 

여기서 이해하셔야 할 부분은 양도소득세는 시세차익에 대한 세금이라는 점입니다. 즉 시세차이가 많이 날 수록 세금도 많습니다. 

 

그렇기 때문에 1가구 3주택인 경우 어떤 주택부터 처분해야 하는지 우선순위를 결정하는데 중요한 요소입니다.

 

예를 들어보면 보유한지 오래되었지만 시세차가 별로 없는 주택은 양도세가 별로 나오지 않지만 보유한지 오래되었으나 시세차이가 크다면 양도소득세도 많이 나옵니다.

 

 

만약 1가구 2주택으로 만드셨다면 아래와 같은 세금 면제방법을 이용할 수 있습니다.

 

바로 비과세 1,2,3 법칙이라고 합니다. 아래의 모든 항목을 충족하면 비과세 대상이 됩니다.

 

1) 고가주택 기준 (양도가액 9억 이상)을 넘지 않는 경우

 

2) 1년 이상 보유한 상태에서 다른 주택을 취득한 경우

 

3) 기존에 샀던 집을 2년 이상 보유한 경우

 

4) 새로운 주택을 취득하고 3년 이내에 원래 보유했던 주택을 파는 경우

 

 

위 내용을 충족한다면 비과세로 적용받을 수 있는데요, 이에 대한 자세한 내용은 아래 링크를 참고하세요.

 

 

1가구 2주택 양도세 비과세 요건

부동산대책이 바뀌면서 세금을 납부해야 하는 부분이 종전과 달라진 부분이 있습니다. 대표적으로 양도세가 그러한데요, 양도세가 적지 않기 때문에 비과세 요건을 많이 알아보고 계십니다. 오

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간단히 정리해 드리겠습니다. 1가구 3주택 양도소득세 계산법은 부동산 114의 부동산 계산기를 이용하면 쉽고 빠르게 계산할 수 있습니다.

 

 

1가구 3주택자는 양도소득세는 다주택자에 해당하기 때문에 양도소득세도 중과세율을 매깁니다. 하지만 양도소득세를 적게 낼 수 있는 방법이 있는데요, 세 부담이 적은 주택을 처분하여 1가구 2주택으로 만드는 방법입니다.

 

보통 세금이 많이 붙기 때문에 비과세 요건을 생각하게 되는데요, 1가구 2주택으로 만드셨다면 비과세 1,2,3법칙을 따르면 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.

 

여기까지 1가구 3주택 양도소득세 총정리를 해봤습니다. 다른 유용한 정보는 아래에 정리되어 있습니다.

 

<유용한 정보 모음>

 

아파트 양도소득세 계산

양도소득세는 1가구 2주택 이상부터 내게 되어 있습니다. 1가구 1주택은 실 거주용으로 본다는 판단 때문인데요, 아파트를 몇 채 가지고 있다면 양도할 시에 세금이 많이 부담이 될 수 있습니다.

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양도소득세 신고 기한

토지나 건물 같은 것을 양도 받으려면 세금을 내야 합니다. 이런 걸 바로 양도소득세라고 하는데요, 제때 신고를 하지 않으면 가산세를 물어야 하기 때문에 주의가 필요합니다. 오늘은 양도소득

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1가구 2주택 양도소득세 자동계산

부동산 대책이 발표되면서 예전과는 다르게 기존보다 세금을 더 많이 물어야 할 상황이 생겼는데요, 그래서 투자목적으로 구매하시는 분들은 미리 세금 계산을 해보셔야 합니다. 오늘은 절세

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재테크

불로소득세율 총정리

2020. 11. 26.

노동 없이 버는 소득을 불로소득이라고 합니다. 이렇게 소득이 발생한 경우 세금 납부를 해야 하는데요, 일반적인 소득과는 다른 불로소득 세율에 대해 알아보겠습니다.

 

 

 

목차

1. 불로소득의 종류
2. 불로소득 세율
3. 절세 방법

 

목차와 같이 내용을 알려 드릴 예정이며, 끝까지 읽으시면 불로소득에 대한 세금을 얼마나 내야 하는지 확인할 수 있습니다.

 

1. 불로소득세율 : 불로소득의 종류

 

 

 

먼저 불로소득에 대해 간단히 정리해보고 넘어가겠습니다.

 

  • 불로소득 : 소득자의 적극적인 경제 활동을 하지 않고 버는 소득, 또는 소득의 원인이 본인이 아닌 경우

 

간단히 말하면 본인이 노동 없이 벌어들인 소득에 대한 세금입니다.

 

 

그렇다면 불로소득의 종류는 어떤 것이 있을까요? 크게 세 가지로 나눌 수 있습니다.

 

  • 상속세
  • 증여세
  • 기타소득세

 

하나하나 상세히 알아보겠습니다.

 

1) 상속세

 

상속세는 상속재산에 대해 부과하는 세금 인데요, 상속은 사망자의 재산이 가족이나 친척에게 무상으로 이전되는 것을 말합니다.

 

 

만약에 상속세 납부의무자가 상속세를 납부하지 않았다면 다른 납부의무자가 내야 할 세금에 대해 연대 납부할 책임이 있습니다.

 

단 무작정 많이내는 것은 아니고요, 본인들이 받을 상속재산의 한도 내에서 책임집니다.

 

2) 증여세

 

증여는 재산을 무상으로 타인에게 이전하거나 현저하게 낮은 대가를 받고 이전하는 것을 말합니다.

 

 

증여세는 재산을 증여받은 자가 부담하는 세금 인데요, 아래의 몇 가지 항목에 대해서는 조용히 해 포함되지 않습니다.

 

  • 유증 : 유원 의해 무상으로 타인에게 재산을 넘기는 법률상 단독행위
  • 사인 증여 : 증여계약의 효력이 증여자의 사망 시 발생하는 것
  • 수증자가 영리법인인 경우 : 제사는 법인세 과세 대상이 됨
  • 수증자의 주소, 거소가 불명확한 경우 : 증여자가 연대납부

 

상속세와 증여세에 대해 자세히 알고 싶은 분은 아래 링크를 참고하세요.

 

 

상속세 및 증여세법

절세를 위해서는 상속세법과 증여세법중 어떤 것이 본인에게 유리한지 판단해야 합니다. 그 금액이 크다면 더욱 잘 알아둬야 하는데요, 오늘은 상속 변호사 문의 전에 확인 가능한 상속세 및

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3) 기타소득세

 

기타소득은 아래에 과세대상으로 열거한 소득을 말하며, 이자소득, 배당소득, 사업소득, 근로소득, 연금소득, 퇴직소득, 양도소득의 소득을 말합니다.

 

 

  • 상금 : 현상금, 포상금, 보로금 등
  • 자산 등에 양도, 사용, 대여의 대가 : 저작권, 물품 보관, 영업권, 특허 등
  • 보상금 같은 우발적인 소득 : 배상금, 위약금, 소유자가 없는 물건 취득 등
  • 복권 당첨금 : 복권, 추첨권, 승마투표권, 소싸움 경기 투표권 등
  • 서화, 골동품 : 양도가액 6천만 원 이상
  • 인적용역소득 : 창작품에 대한 원작자의 소득, 강연료, 대가를 받고 지불한 노동
  • 종교인소득 : 종교 관련한 봉사자가 종교단체로부터 받은 소득
  • 기타 : 사례금, 연금 외 수령한 소득 등

 

2. 불로소득세율

 

 
 

 

본인에게 해당하는 불로소득에 대한 세금을 계산해 봐야 얼마나 납부를 해야 하는지 알 수 있는데요, 세금을 계산하기 위해서는 세율이 중요한 부분을 차지합니다. 여기서는 불로소득 세금 계산과 세율에 대해 알려 드리겠습니다.

 

1) 상속세

 

상속세를 계산하는 공식은 아래와 같습니다.

 

  • (상속세 과세 표준 x 세율) - 누진공제액

 

상속세 과세표준을 계산했으면 그에 따른 세율이 정해지는데요, 상속세 세율 표는 아래와 같습니다.

 

 

상속세를 계산하기 쉽게 하려면 상속세 계산기를 이용하면 됩니다.

 

 

상속세 계산기 바로가기

사람들이 세테크 에 관심을 가지는 이유는 세금으로 공제되는 금액에 따라 내가 실제로 받는 금액의 차이가 크기 때문입니다. 상속세도 어떻게 하면 줄일 수 있을까 생각하실텐데요, 고민하기

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2) 증여세

 

증여세를 계산하는 공식은 상속세와 동일합니다.

 

  • (증여세 과세 표준 x 세율) - 누진공제액

 

증여세 과세표준을 계산했으면 그에 따른 세율이 정해지는데요, 증여세 세율 표는 아래와 같습니다.

 

 

증여세를 계산하기 쉽게 하려면 증여세 계산기를 이용하면 됩니다. 자세한 계산방법은 아래링크를 참고하세요.

 

 

증여세 계산

부모가 자녀에게 물려주거나 타인에게 재산을 물려주는 경우 증여세를 내야 합니다. 증여를 받기 위해서는 증여세 계산 방법을 알고 있어야 절세가 가능합니다. 오늘은 증여 재산 분할 에 도움

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3)기타소득세

 

기타소득세의 세율은 일반적으로 20%의 세율을 적용받습니다. 그리고 기타 소득세의 대상 금액은 필요경비를 공제한 금액입니다.

 

기타소득의 필요경비 산정은 아래와 같습니다.

 

  • 자산등의 양도, 대여, 사용의 대가 또는 인적용역소득 : 60%
  • 서화/골동품, 상금 및 부상 (공익법인이 주무관청의 승인 받아 시상 또는 대회의 입상자가 받아 시상) : 80%

 

  • 서화/골동품의 보유기간이 10년 이상인 경우 : 90%

 

 

이외에 조건에 따라서 기타 소득세율은 달라집니다.

 

  • 승마, 복권, 슬롯머신 정의서 득 금액이 3억 원을 초과했을때 : 30%
  • 세액공제 받은 연금계좌 납입액 등 연금 외에 수령한 소득 : 15%

 

 

기타소득세의 산출세액은 아래와 같습니다.

 

  • (기타소득 금액 - 필요 경비) x 22%

 

위 세율은 일반적인 경우인데요, 아래와 같이 계산됩니다.

 

  • 일반적인 경우 20% + 주민세 2% = 22%

 

여기까지 알려드린 기타 소득세율은 분리과세 적용항목 인데요, 항목에 따라서 종합과세를 적용하는 것들도 있습니다.

 

 

종합 과세는 소득 구간에 따라 누진세율을 적용하는데요, 종합과세에 해당하는 항목은 아래와 같습니다.

 

  • 계약 위약금, 배상금
  • 뇌물, 배임수재금, 알선수재금

 

3. 불로소득세율 : 절세 방법

 

 

 

절세를 하기 위해서는 기본적으로 비과세 항목에 대해 알고 있어야 합니다.

 

1) 상속세 비과세 대상 : 국가 및 지방자치단체 기부한 재산, 분묘의 속한 토지, 문화재 등

2) 증여세 비과세 대상 : 증여 재산 공제한도액 이내

3) 기타소득세 비과세 대상 : 매 건 5만 원 이하인 경우

 

 

이외에 세금을 아끼기 위해서는 면제 한도액에 대해 알고 있어야 합니다. 각 세금에 대해서 면제 한도액은 따로 정해져 있는데요, 자세한 내용은 아래 링크를 참고하시면 됩니다.

 

 

상속세 면제 한도액

생각지 못하게 가족과 이별을 하게 되었을 때 재산을 상속받게 되는데요. 세금은 상속 금액에 비례해서 올라가기 때문에 상속 받는 재산이 많을수록 상속세도 많이 부과 됩니다. 하지만 상속받

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증여세 면제한도액

부모님이 자식들의 기반을 위해 집을 살 때 돈을 보태주는 경우가 많습니다. 하지만 부모님이 살아계실 때 재산을 주게되면 세금이 발생합니다. 하지만 증여받은 재산이 증여세 면제 한도액 이

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간단히 정리해 드리겠습니다. 불로소득은 노동 없이 보는 소득을 말하는데요, 크게 상속세, 증여세, 기타소득세가 있습니다.

 

 

각 세금에 대해 세율이 달라지는데요, 세금을 계산하게 위해서는 알려 드린 세율을 가지고 계산하는 방법도 있지만 각 세금에 해당하는 계산기를 이용하면 쉽게 계산할 수 있습니다.

 

여기까지 불로소득세율에 대해 알아봤습니다. 다른 유용한 정보는 아래에 정리되어 있습니다.

 

<유용한 정보 모음>

 

증여세 신고 방법

증여세에 대해 잘 모르시는 분들이 많습니다. 어떤 분들은 부자들의 걱정거리 라고만 생각하는데요, 가족간에 전해 주는 자산도 신고 대상이 될 수 있기 때문에 잘 알아 보시는게 좋습니다. 오

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1가구 2주택 양도세 비과세 요건

부동산대책이 바뀌면서 세금을 납부해야 하는 부분이 종전과 달라진 부분이 있습니다. 대표적으로 양도세가 그러한데요, 양도세가 적지 않기 때문에 비과세 요건을 많이 알아보고 계십니다. 오

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재테크

종합부동산세 과세대상

2020. 11. 25.

종합부동산세는 부담해야 하는 금액이 크기 때문에 세금에 대한 부담이 상당합니다. 특히 부동산 투기 규제가 본격화되면서 과세대상에 포함되는 경우 부담이 더 큰데요, 오늘은 종합부동산세 과세대상에 대해 알아보겠습니다.

 

 

 

목차

1. 종합부동산세란?
2. 과세대상
3. 계산기

 

위와 같이 내용을 전달 드릴 예정이며, 끝까지 읽으시면 종합부동산세에 대해 확실하게 알아 가실 수 있습니다.

 

1. 종합부동산세 과세대상 : 종부세란?

 

 

 

종합부동산세는 종부세라고도 불립니다. 부동산에 대한 종합적인 세금이란 말인데요, 간단하게 정리하면 아래와 같습니다.

 

  • 종합부동산세 : 국내에서 대한 재산세 과세 대상인 주택 및 토지의 유형이 일정한 기준을 초과하는 경우 국세청이 별도로 누진세율을 적용해 부과하는 세금

 

즉 인별 합산 결과와 공시 합계금액을 대조하여 공제금액이 넘어가는 경우 세금이 과세됩니다.

 

 

  종합부동산세의 과세 기준일은 6월 1일입니다. 해당 날짜를 기준으로 보유하고 있는 부동산에 대해 세금을 납부 해야 하는데요, 납부 기한은 매년 12월 1일 ~ 15일까지입니다.

 

 

과세대상이신분들은 국세청에서 납세고지서가 발부됩니다. 고지서에는 국세청에서 계산한 세액이 표기되어 있고, 일시 납부가 원칙이지만 납부할세액이 250만 원을 초과한다면 분할납부가 가능합니다.

 

아래에서는 종합부동산세 과세대상에 대해 자세히 알아보겠습니다.

 

 

2. 종합부동산세 과세대상

 

 
 

 

과세 표준일인 6월 1일 기준으로 주택 공시 가격이 인별 합산 6억원을 넘으면 종합부동산세 과세대상이 됩니다.

 

6억원은 공제금액인데요, 유형별 과세대상과 공제금액은 아래와 같습니다.

 

 

  • 주택(주택 부속토지 포함) : 6억원(1세대 1주택 : 9억원)

  • 종합합산토지(나대지, 잡종지 등) : 5억원

  • 별도합산토지(상가, 사무실 부속 토지등) : 80억원

 

1세대 1주택의 경우 9억 원까지 공제가 됩니다. 그래서 대부분의 1주택자는 종합부동산세 과세대상에서 벗어날 수 있습니다.

 

 

세금 기준에는 인별과세라는 것이 있는데요, 각 인원당 해당하는 부동산 가격에 대해 세금을 매기는 것을 의미합니다.

만약에 10억원의 집을 부부가 공동명의로 소유하고 있었다면 각각의 지분은 5억이 됩니다.

 

1인당 6억원이 넘지 않으므로 이런 경우는 종합부동산세 과세대상에서 벗어나게 됩니다.

 

 

이 외에 공제대상이 몇 가지 있는데요, 자세한 내용은 아래 글을 참고하세요.

 

 

종합부동산세 계산기

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종합부동산세를 제 때 내지 못하면 가산세를 물어야 합니다. 가산세는 두 가지 종류가 있습니다. 

 

  • 과소신고 가산세

  • 납부지연 가산세

 

 

2005년 ~ 2007년분은 가산세를 부과하지 않지만 그 이후분은 과소신고 가산세 10%, 지연 기간에 따라 늘어나는 납부지연 가산세를 물게 됩니다.

 

만약에 종합부동산세 과세대상에 포함된다면 세금이 얼마나 나올지 계산해 봐야 하는데요, 아래에서는 종합부동산세 계산기 이용 방법에 대해 알아보겠습니다.

 

 

3. 종합부동산세 과세대상 : 계산기

 

 

 

종합부동산세를 계산하는 방법은 아래와 같습니다.

 

  • [(인별 전국 합산 공시 가격 - 공제 금액) x 공정시장가액 비율] x 세율 - 법정 공제세액

 

그냥 훑어봐도 계산 방법이 쉽지 않은데요, 그래서 우리는 종합부동산세 계산기를 주로 이용할 것입니다.

 

 

계산기를 이용하려면 먼저 보유 주택의 공시지가를 미리 알고 있어야 합니다.

 

공동주택 공시지가는 국토교통부 공시가격 확인을 하면 검색 가능합니다.

 

공시지가 가격 확인 링크

 

가격을 확인한 다음에는 부동산 계산기를 이용하면 종합부동산세를 계산할 수 있습니다.

 

 

자세한 부동산 계산기 사용방법은 아래 링크를 참고하세요.

 

 

종합부동산세 계산기

다주택자이면서 종합부동산세 과세대상 이신 분들은 세율과 공시지가가 많이 올랐기 때문에 절세방안을 고려하시는 분들이 많습니다. 오늘은 법인 폐업 시 세금 확인을 위한 종합부동산세 계

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간단히 정리해 드리겠습니다. 종합부동산세는 과세대상에 포함될 경우 과세 기준일 기준으로 보유하고 있는 부동산에 대해 세금을 납부해야 합니다.

 

 

과세대상에 포함될 경우 세금을 계산해 봐야 하는데요, 종합부동산세 계산 방법이 쉽지 않기 때문에 부동산 계산기를 이용하면 쉽게 계산하실 수 있습니다.

 

여기까지 종합부동산세 과세대상에 대해 알아봤습니다. 다른 유용한 정보는 아래 정리되어 있습니다

 

<유용한 정보 모음>

 

종부세 계산방법

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재테크

아파트 양도소득세 계산

2020. 11. 24.

양도소득세는 1가구 2주택 이상부터 내게 되어 있습니다. 1가구 1주택은 실 거주용으로 본다는 판단 때문인데요, 아파트를 몇 채 가지고 있다면 양도할 시에 세금이 많이 부담이 될 수 있습니다. 오늘은 아파트 양도소득세 계산에 대해 알아보겠습니다.

 

 

 

목차

1. 양도소득세란?
2. 아파트 양도소득세 계산
3. 면제 방법

 

목차와 같이 내용을 전달 드리겠습니다. 끝까지 읽으시면 아파트 양도소득세 계산을 쉽게 할 수 있습니다.

 

1. 아파트 양도소득세 계산 : 양도소득세란?

 

 

 

양도 소득세에 대해 간단히 알아보겠습니다.

 

  • 양도소득세 : 부동산을 샀을 때 와 팔았을 때 차액에 대한 일정 금액을 세금으로내는 것

 

아파트도 부동산의 한 종류이기 때문에 팔았을 때 차액이 발생하게 되면 양도소득세를 납부해야 합니다.

 

하지만이 세금은 집 값이 올라 갔을 때의 얘기구요, 만약에 집값이 떨어졌다면 양도 소득세를 납부할 필요는 없습니다.

 

 

보통 1가구 1주택에 대해서만 양도 소득세를 면제 받을 수 있는데요, 1가구를 판단하는 기준은 양도시점 (잔금청산일, 등기접수일 중 빠른 날) 입니다.

 

1가구 2주택 이상이라면 양도 소득세를 내야 하는데요, 양도소득세 신고기한에 맞춰 신고 후 납부해야 합니다.

 

양도소득세 신고기한이 궁금하신 분은 아래 링크를 참고하세요.

 

 

양도소득세 신고 기한

토지나 건물 같은 것을 양도 받으려면 세금을 내야 합니다. 이런 걸 바로 양도소득세라고 하는데요, 제때 신고를 하지 않으면 가산세를 물어야 하기 때문에 주의가 필요합니다. 오늘은 양도소득

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2. 아파트 양도소득세 계산

 

 
 

 

양도 소득세를 계산하기 위해서는 복잡한 계산식이 필요한데요, 직접 계산해 볼 것이 아니라면 우리는 쉽게 양도소득세 계산기를 활용할 수 있습니다.

 

먼저 검색포털에서 부동산114 를 검색하세요.

 

 

클릭해서 들어가면 아래 사진과 같은 화면이 나옵니다.

 

 

우측에 부동산 계산기 항목이 보입니다. 클릭해서 들어갑니다.

 

 

부동산 매도, 매수시 항목에서 첫번째인 양도소득세 항목을 클릭합니다.

 

 

여기서 보유주택 정보, 취득 및 양도정보를 입력하면 양도소득세를 계산할 수 있습니다.

 

 

간단히 면적 및 양도정보를 입력하면 되는데요, 저는 위와 같이 작성하였습니다.

 

 

다음은 필요 경비 및 기본공제금액을 작성하였는데요, 수리비용이 따로 들어가거나 양도비용이 다르면 수정해줍니다.

 

 

그러면 위와 같이 아파트 양도소득세 계산 결과가 나옵니다. 다주택자의 양도소득세 계산은 아래 링크를 참고하세요.

 

 

다주택자 양도소득세 계산

1가구가 1주택을 초과하게 되면 세금을 많이 물어야 합니다. 거기에 이번에 발표한 부동산 대책으로 인해 다주택자들은 세금을 더 많이 내야되게 생겼는데요, 그래서 투자목적으로 구매하시는

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3. 아파트 양도소득세 계산 : 면제 방법

 

 

 

매수 비용과 매도 비용의 차이가 클수록 양도소득세도 커집니다. 그래서 많은 사람들이 양도소득세를 줄이려고 노력하는데요, 면제 방법을 알고 있다면 세금을 효과적으로 줄일 수 있습니다.

 

위에서 양도 시점에 따라 1세대를 판단한다고 했는데요, 해당 시점에서 적극적으로 세대분리를 하여 주택수가 1대가 되도록 한다면 1가구 1주택 비과세 규정을 적용 받을 수 있습니다.

 

여기서 몇 가지 주의 사항이 있습니다.

 

  • 서류상으로만 주민등록을 이전한 경우 : 실질적으로는 동일세대원으로 보기 때문에 비과세 적용 받을 수 없음

  • 일시적 분리 후에 다시 세대를 합치는 경우 : 일시적 조세회피를 위한 세대분리로 보기 때문에 비과세 적용대상에서 제외

 

 

이외에 비과세 혜택을 받을 수 있는 방법은 몇 가지가 있습니다.

 

1) 새로운 집을 구매한 경우

 

 

기존주택을 팔지않았으면서 새로운 주택을 구입하거나 분양받은 경우입니다.

 

이런 경우를 일시적 2주택으로 봅니다. 3년내에 기존의 보유한 주택을 매도하면 양도소득세를 면제 받을 수 있습니다.

 

2) 상속으로 인한 2주택자

 

 

주택을 상속받아 2주택이 되었으며 상속 받는자의 의지와 무관하게 주택 수가 늘었으므로 기존에 소유하고 있던 주택은 양도소득세 비과세 대상입니다.

 

3) 결혼으로 인한 2주택

 

 

부부가 각자 주택을 가지고 있다가 결혼했다면 갑자기 2주택 세대가 되는데요, 결혼 한 날부터 1년이내에 먼저 매도하는 주택은 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.

 

4) 노부모 부양 합가로 인한 2주택

 

 

60세 이상 노 부모님을 모시기 위해 가구를 합치면 2주택이 됩니다. 이런 경우는 1주택을 10년이내 매도하면 양도소득세를 면제 받을 수 있습니다.

 

5) 농어촌주택을 포함해서 2주택이 된 경우

 

 

농어촌 주택과 일반주택을 한 채씩 소유중인 1세대가 일반주택을 양도 한다면 1주택자로 봐서 비과세 여부를 판단합니다.

 

6) 장기보유특별공제

 

해당 방법은 세금을 면제 받을 수는 없지만 세율을 낮출 수 있는 방법 중 하나입니다.

 

 

1가구 2주택 작아 아파트를 팔고자 할 때 장기 보유하고 있던 아파트에 한해서는 장기보유특별공제를 받을 수 있습니다.

 

이외에 자세한 비과세 요건을 알고 싶다면 아래 링크를 참고하세요.

 

 

1가구 2주택 양도세 비과세 요건

부동산대책이 바뀌면서 세금을 납부해야 하는 부분이 종전과 달라진 부분이 있습니다. 대표적으로 양도세가 그러한데요, 양도세가 적지 않기 때문에 비과세 요건을 많이 알아보고 계십니다. 오

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간단히 정리해 드리겠습니다. 양도소득세는 부동산에 샀을 때 와 팔았을 때에 차액에 대한 일정 금액을 세금으로내는 것으로 1가구 2주택 자부터 양도소득세 대상이 됩니다.

 

 

양도소득세 계산은 자동 계산기를 이용하면 쉽게 계산할 수 있으며, 양도소득세 비과세 혜택을 받으려면 가능한 한 조건을 확인하시고 양도 시점에 맞춰 적극적으로 세대분리를 하면 적용 받을 수 있습니다.

 

여기까지 아파트 양도소득세 계산에 대해 알아봤습니다. 다른 유용한 정도는 아래에 정리되어 있습니다.

 

<유용한 정보 모음>

 

부담부증여 양도소득세

양도소득세의 세율이 적지 않기 때문에 절세를 위해서 여러가지 방법을 고민해보는데요, 그 중 하나가 부담부증여입니다. 부담부증여는 일반 증여에 비해 절세가 가능한데요, 오늘은 상속 증여

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종부세 과세대상

2020. 11. 23.

종합부동산세는 부담해야 하는 금액이 크기 때문에 세금에 대한 부담이 상당합니다. 특히 부동산 투기 규제가 본격화되면서 종부세 과세대상의 경우 부담이 더 커져습니다. 오늘은 종부세 과세대상에 대해 알아보겠습니다.

 

 

 

목차

1. 종부세란?
2. 종부세 과세대상
3. 종부세 계산기

 

위와 같이 내용을 전달 드릴 예정이며, 끝까지 읽으시면 종부세에 대해 확실하게 알아 가실 수 있습니다.

 

1. 종부세 과세대상 : 종부세란?

 

 

 

종부세는 종합부동산세의 줄임말입니다. 부동산에 대한 종합적인 세금이란 말인데요, 간단하게 정리하면 아래와 같습니다.

 

  • 종부세 : 국내에서 대한 재산세 과세 대상인 주택 및 토지의 유형이 일정한 기준을 초과하는 경우 국세청이 별도로 누진세율을 적용해 부과하는 세금

 

즉 인별 합산 결과 공시 합계금액을 대조하여 공제금액이 넘어가는 경우 세금이 과세됩니다.

 

 

  종부세 과세 기준일은 6월 1일입니다. 해당 날짜를 기준으로 보유하고 있는 부동산에 대해 종부세를 납부 해야 하는데요, 납부 기한은 매년 12월 1일 ~ 15일까지입니다.

 

 

종부세 과세대상 이신분들은 국세청에서 납세고지서를 발부 합니다. 고지서에는 국세청에서 계산한 세액이 표기되어 있으며, 일시 납부가 원칙이지만 납부할세액이 250만 원을 초과한다면 분할납부가 가능합니다.

 

아래에서는 종부세 과세대상에 대해 자세히 알아보겠습니다.

 

 

2. 종부세 과세대상

 

 
 

 

과세 표준 1인 6월 1일 기준으로 해서 주택 공시 가격이 인별 합산 6억원을 넘으면 종부세 과세대상이 됩니다.

 

6억원이 바로 공제 금액 인데요, 유형별 과세대상과 공제금액은 아래와 같습니다.

 

 

  • 주택(주택 부속토지 포함) : 6억원(1세대 1주택 : 9억원)

  • 종합합산토지(나대지, 잡종지 등) : 5억원

  • 별도합산토지(상가, 사무실 부속 토지등) : 80억원

 

1가구 1주택의 경우 9억 원까지 공제가 됩니다. 그래서 대부분 1주택자의 경우 종부세 과세대상에서 벗어날 수 있습니다.

 

 

종부세는 인별과세라는 것이 있는데요, 만약에 10억원의 집을 부부가 공동명의로 소유하고 있었다면 각각의 지분은 5억이 됩니다.

 

1인당 6억원이 넘지 않으므로 이런 경우는 종부세 과세대상에서 벗어나게 되니 참고하세요.

 

 

이 외에 종부세 공제대상 몇 가지 있는데요, 자세한 내용은 아래 글을 참고하세요.

 

 

종합부동산세 계산기

다주택자이면서 종합부동산세 과세대상 이신 분들은 세율과 공시지가가 많이 올랐기 때문에 절세방안을 고려하시는 분들이 많습니다. 오늘은 법인 폐업 시 세금 확인을 위한 종합부동산세 계

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종부세를 제 때 내지 못했다면 가산세를 물어야 하는데요, 가산세는 과소신고 가산세와 납부지연 가산세가 있습니다.

 

 

2005년 ~ 2007년분은 가산세를 부과하지 않지만 그 이후분은 과소신고 가산세 10%, 지연 기간에 따라 늘어나는 납부지연 가산세를 물게 됩니다.

 

만약에 종부세 과세대상에 포함된다면 세금이 얼마나 나올지 계산해 봐야 하는데요, 아래에서는 종부세계산기 이용 방법에 대해 알아보겠습니다.

 

 

3. 종부세 과세대상 : 종부세 계산기

 

 

 

종부세를 계산하는 방법은 아래와 같습니다.

 

  • [( 인별 전국 합산 공시 가격 - 공제 금액) x 공정시장가액 비율] x 세율 - 법정 공제세액

 

간단하게 한번 봐도 계산 방법이 쉽지 않은데요, 그래서 우리는 종부세 계산기를 이용할 수 있습니다.

 

 

종합부동산세 계산기를 이용하려면 보유 주택에 공시지가를 미리 알고 있어야 합니다.

 

공동주택 공시지가는 국토교통부 공시가격 확인을 하면 검색 가능합니다.

 

공시지가가격 확인 링크

 

가격을 확인한 다음에는 부동산 계산기를 이용하면 계산할 수 있습니다.

 

 

부동산 계산기 사용방법 및 계산기 이용은 아래 링크를 참고하세요.

 

 

종합부동산세 계산기

다주택자이면서 종합부동산세 과세대상 이신 분들은 세율과 공시지가가 많이 올랐기 때문에 절세방안을 고려하시는 분들이 많습니다. 오늘은 법인 폐업 시 세금 확인을 위한 종합부동산세 계

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간단히 정리해 드리겠습니다. 종부세는 종부세 과세대상에 포함될 경우 종부세 과세 기준일 기준으로 보유하고 있는 부동산에 대해 세금을 납부해야 합니다.

 

 

과세대상에 포함될 경우 종부세를 계산해 봐야 하는데요, 종부세 계산 방법이 쉽지 않기 때문에 부동산 계산기를 이용하면 쉽게 계산하실 수 있습니다.

 

여기까지 종부세 과세대상에 대해 알아봤습니다. 다른 유용한 정보는 아래 정리되어 있습니다

 

<유용한 정보 모음>

 

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부가세 환급시기

2020. 11. 20.

물건을 구매하거나 팔 때 부가세를 내야 합니다. 부가세를 신고하고 납부한 다음에는 매출 부가세보다 매입 부가세가 높으면 해당하는 금액만큼 환급받을 수 있는데요, 오늘은 부가세 환급 시기에 대해 알아보겠습니다.

 

 

 

목차

1. 부가세란?
2. 신고 기간
3. 환급시기

 

목차와 같이 내용을 전달되는 예정이며, 끝까지 읽어 보시면 부가세 환급에 대해서도 정확하게 알아가실 수 있습니다.

 

1. 부가세 환급시기 : 부가세란?

 

 

 

부가세 세금에 대해 먼저 간단하게 알아보겠습니다.

 

  • 부가세 : 재화나 서비스의 거래에서 나오는 모든 부가가치세에 대해 과세하는 세금

 

해외에서는 물건의 가격에 부가세가 포함되어 있지 않은 반면 우리나라는 부가세가 포함된 가격으로 재화를 구매합니다.

 

그래서 우리는 부가세를 신경 쓰지 않고 재화를 구매하는데요, 간호 부가세가 미포함된 재화도 있지만 이럴 때는 견적서 등에 미리 공지가 되어 있습니다.

 

 

부가세를 계산하는 방법을 간단하게 알아보겠습니다

 

  • 소비자 가격 = 공급가액 + 부가세 10%

  • 공급대가 : 소비자 가격

  • 공급 가액 : 공급대가 - 부가세 10%

 

정확한 부가세 계산 방법이 궁금하신 분은 아래 링크를 참고하세요.

 

 

부가세 계산방법 이렇게 하면 너무쉽죠

우리는 물건을 구매하거나 팔 때 부가세를 내게 되어있습니다. 부가세 신고를 위해서는 정확한 부가세 계산 방법 이 필요합니다. 이 글에서는 부가세 계산 방법 과 신고기간, 환급에 대해서 알

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2. 부가세 환급시기 : 신고 기간

 

 

 

 

 

세금이 어떻게 측정 되는지 알았으니 신고 기간에 대해서 간단하게 알아보겠습니다.

 

환급 시기를 알아보실 분이라면 이미 신고 기간에 신고를 하셨을텐데요, 신고에 대한 내용은 개인사업자와 법인사업자에 따라 달라집니다.

 

개인사업자는 일반과세자와 간이과세자로 나뉘는데요, 이 둘의 신고 기간 또한 달라집니다.

 

 

간이과세자는 1년에 한 번 부가세 신고를 하게 되고, 일반과세자는 1년에 두 번 부가세 신고를 해야 합니다.

 

부가세 신고 납부 기간에 대한 자세한 내용은 아래 표를 보시면 이해가 쉬우실겁니다.

 

 

법인이라면 부가세 신고를 분기에 따라 합니다. 그래서 총 일 년에 4번 신고를 해야 합니다.

 

부가세 신고 기간에 대한 정확한 내용은 아래 포스팅을 참고하세요.

 

 

부가세 신고기간 완벽정리

우리는 물건을 구매하거나 팔 때 부가세를 내게 됩니다. 부가세를 제대로 납부하기 위해서는 먼저 신고를 해야 하는데요, 신고를 제때 하지 않으면 가산세를 물기 때문에 정확한 기간을 아는게

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3. 부가세 환급시기

 

 

 

부가세는 위에서 말씀드렸다시피 매입세액이 매출세액 보다 크면 부가세를 환급 받을 수 있습니다.

 

보통 환급 금액이 발생했다면 예정 신고시에는 환급이 되지 않습니다.

 

이는 부가세확정신고 시에 예정신고 미환급세액으로 반영이 되어서 납부할세액에서 정산이 됩니다.

 

확정 신고시에 최종적으로 환급이 발생되었다면 일반 환급은 신고 기한이 지난 지 30일 이내 환급 받을 수 있습니다.

 

 

세금을 조금 더 빨리 환급 받고 싶다면 조기환급을 신청하시면 됩니다. 하지만 누구나 환급 신청을 한다고 빨리 받을 수 있는 건 아닌데요, 아래와 같은 조건을 충족시킨다면 조기환급을 받을 수 있습니다.

 

1) 영세율을 적용받을 때

2) 사업 설비를 신설하거나 확장 또는 증축하는 경우

3) 재무구조 개선 계획을 이행하고 있는 경우

 

위 상황에 해당되면 조기환급을 신청할 수 있습니다.

 

 

조건에 해당한다면 조기환급 신고를 하시면 되는데요, 방법은 간단합니다.

 

다만 부가세 조기환급을 신청하고 싶다면 부가세 신고를 할 때 사유에 따라서 필요한 자료를 같이 제출해야 합니다.

 

  • 사업 설비 취득 등의 사유 : 감가상각자산취득명세서 제출

  • 재무구조 개선 계획 이행 사유 : 재무구조 개선 계획서 제출

 

위 자료를 세금 신고서 작성할 때 같이 첨부해 하고요, 신고서 작성 시에 조기환급에 체크를 해 주면 됩니다.

 

조기 환급은 예정신고와 확정신고를 할 때 신청할 수도 있고, 예정신고기간과 확정 신고 기간 안에 매월 또는 매 2월 단위로도 신청할 수 있습니다.

 

일반 환급은 30일 이내 환급되며, 조기환급을 신고 하였다면 15일 이내에 환급받을 수 있습니다.

 

 

간단하게 정리해 드리겠습니다. 부가세는 재화를 구매하거나 팔 때 내야 하는 세금으로 사업자가 신고하여 납부합니다.

 

만약에 매입세액이 매출세액보다 크다면 세금을 환급 받을 수 있는데요, 일반적인 환급 시기는 신고기한이 지난지 30일 이내 받을 수 있고 조기환급을 신청하셨다면 15일 이내에 받을 수 있습니다.

 

여기까지 부가세 환급 시기에 대해 알아봤습니다. 다른 유용한 정보는 아래 정리되어 있습니다.

 

<유용한 정보 모음>

 

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